关于上海国家会计学院2010年度收支决算总表的说明

　　按照现行部门决算管理有关规定，上海国家会计学院2010年度部门决算反映了学院本级的财政拨款、事业收入、其他收入等各类资金收支情况。
          一、收入总计19,036.66万元
        （一）财政拨款3,494.52万元：是财政当年拨付，用于学院日常运行及特定工作任务的资金。2010年，学院根据财政部的要求，对预算拨款规模进行了压缩，使财政拨款比上年同比减少11.7%。
　　（二）事业收入12,386.02万元：是学院对外开展教学活动所取得的各类培训业务收入。2010年，学院事业收入比上年增加2,453万元，增长24.7%，主要原因：一是，受益于短期面授培训业务的快速发展，短期面授培训的人次与人天数同比均有40%以上的增长，使短期培训收入同比增加2,372万元；二是，由于招生人数的增加，后EMBA项目的开设，以及学费价格上涨，使学位项目收入同比也增加159万元。
　　（三）其他收入2,122.87万元：由学院主营业务之外取得的利息收入、捐赠收入、横向课题收入、场地租金及学员餐饮费等项目构成。2010年学院其他收入比上年增加551万元，增长35.1%，主要原因是，由于培训学员的增加，致使餐饮收入增加了111万元；由于资金规模的扩大以及利率的提高，利息收入比去年增加74万元；由于学院科研能力的增强，横向课题收入增加100万元；由于租金价格上涨，场地租借收入增加113万元；向下属公司收回劳务出借费150万元。
　　（四）上年结转和结余1,033.24万元：包括财政拨款结转和结余资金，主要是以前年度支出预算未完成，结转到当年或以后年度按有关规定继续使用的资金。
        二、支出总计19,036.66万元
　　（一）教育支出13,208.82万元：主要用于保障学院日常运行及开展正常培训业务所产生的支出，具体包括学院日常行政管理事务、财政特定专项及学院各类培训相关业务支出。2010年，学院教育支出比上年增加611万元，增长4.8%。从支出构成情况看，基本支出10,779万元，占该类款项支出的81.6%，项目支出2,430万元，占该类款项支出的18.4%，两者分别完成年度预算的101.6%和109.7%。与上年相比，基本支出增加1,053万元，增长10.8%；项目支出减少442万元，减少15.4%。基本支出比上年出现了一定幅度的增长，主要原因是，随着学院培训规模的不断扩大，以及物价和最低工资的上涨，导致了学院办公、能源、物业管理费等基本支出费用均出现了较大程度的增加。
　 （二）住房保障支出586.79万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、购房补贴等住房改革方面的支出。2010年，学院住房保障支出比上年增加510万元，增长665.6%。主要原因：一是，2010年度提高了住房公积金解缴基数，相应公积金支出增加6.07万元；二是，2010年度学院根据上海市政府的住房补贴政策，为2001年进院符合条件的员工发放了购房补贴款，使购房补贴支出相应增加504.08万元。
　　（三）年末结转和结余138.66万元：包括财政拨款结转和结余，主要是当年或以前年度支出预算未完成，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。2010年，学院年末结转和结余比上年减少了895万元，减少86.6%。主要原因是，学院根据财政部制定的预算执行目标，狠抓财政资金的预算执行，同时，对于当年无法完成专项，及时进行了预算核减。
　　（四）结余分配5,102.39万元：主要是学院根据上级主管部门的规定，按比例提取的职工福利基金和事业基金。2010年，由于学院当年自创收入大幅增加，致使年末结余分配比上年也同比出现较大幅度的增加。

上海国家会计学院2010年度财政拨款支出决算表

                                                                                                                                                                                           单位：万元