在由学院等共同主办的第四届智能财务高峰论坛上，阜阳师范大学一卡通管理中心主任方国玉老师对智能财务研究院研究人员考核机制与持续发展问题进行了讨论。

数字经济迅猛发展，对财会行业来说，面临巨大的挑战和发展机遇。“业财税审控管治”深度融合，财务的信息化、数字化、智能化亟需持续向前推进与发展。需要财会人主动拥抱变化，用科技赋能财务，人机协同、共创价值。2018年12月上海国家会计学院联合金蝶软件、元年科技、中石油成立智能财务研究中心。2021年10月，中心升级为智能财务研究院。三年来，十多家极具行业代表性的机构加入，成员构成更趋于综合、多元、合理，研究人员数量已达到341名，来自高校约占21%，来自软件类企业占12%，约67%的来自于其他企事业单位，研究力量不断增强。

智能财务研究院是在体制和机制上的大胆尝试与创新，它是“无行政级别、无学科边界和无组织边界”的“三无”研究院，灵活高效。研究院实现了虚拟和实体的结合，理论与实践并重。无组织边界的新机制激发了研究团队和合作伙伴共同推进研究，推进中国会计行业的进步。两年来，智能财务研究院一直被模仿，但从未被超越。智能财务研究院具有前瞻性、整体性和开放性，无学科边界和组织边界，未来必须要由松散、灵活向有序、集聚、高效转变，有必要建立健全研究人员考核激励机制，高效地开展相关研究工作和业务活动，多出好的研究成果，促进研究院的持续高质量发展，适应高度不确定性、颠覆性创新频发、迭代速度极快的外部环境。

研究思路与方法方面，通过分析研究人员的需求表明，研究人员希望借助智能财务研究院高大上的平台，获得学习培训与指导的机会，参与相关活动和课题研究，提升科研能力，发表论文，获得职业发展契机，了解前沿知识，与业界经营交流等。研究思路设计方面，借鉴非政府组织、非营利组织及其他智库考核管理办法，通过问卷调查、访谈获得考核指标相关关键信息；综合运用几种绩效考核工具的优点，基于OKR理念尝试建立研究人员简洁的考核指标体系，建立易操作的考核模型。其中OKR是目标与关键成果法，是一套明确和跟踪目标及其完成情况的管理工具和方法。它的适用场景包括：在新领域下，只有一个大致的方向，需要所有成员共同描绘、创造未来，充分调动每个人的积极性，找到突破性的方法；在数智变革时代，需要更快速的做出反应并做出正确的决策；动态的内外部环境需要组织不断创新，更需要组织成员之间、团队之间能够高效的协作。

本次研究的难点主要集中在以下几点：一是对研究院和研究人员的目标及需求难以精准把握，需要站在研究院和研究人员的角度进行综合考量。二是与科技智库的兼职研究人员相关的考核指标文献较少。三是研究人员分布广泛，难以做到全面调研与访谈。四是关键考核指标的确立、指标权重的确定存在困难。五是对研究人员的日常管理、参与相关活动的过程以及科研过程，难以衡量与考核。

经整理分析相关访谈问题的结果，在申请加入智能财务研究院的主要想法方面，在受访谈的46位研究人员中，自我能力提高占比最高为59%，其次是探索学习智能财务新知识，占54%，再次是研究智能财务方面的课题占52%。谈到与其他专家交流的仅占访谈人数17%。成为智能财务研究院研究人员后，对自身发展需求方面，其中自我能力提高占比最高，达52%，参与智能财务方面课题研究占35%，探索学习智能财务新知识占22%，与其他专家交流仅占7%。资源支持方面，希望获得培训学习资源的占比最高，达67%，其次是获得课题参与研究的机会占50%，获得物质和精神激励的占26%，获得参与调研机会的占20%。对研究院和研究人员的持续发展的意见建议方面，74%的受访者建议提升研究人员和研究院的研究能力，仅有11%的受访者建议进行考核。对研究人员的激励措施方面，47%的受访人员希望采取奖励措施，41%希望用参与课题研究方式进行激励，此外，29%希望用经费支持，包含调研差旅补贴等方式进行激励，要求提供培训机会进行激励的人员占24%。对于重要且可行的考核指标方面，比例占比靠前的主要有以下五项：主持或参与课题研究、参与相关活动；相关专业论文发表数量；自身能力提高；智能财务推广应用和案例实践。

课题组根据相关理论分析、结合研究院和研究人员的实际，通过深度访谈、综合运用几种考核工具的优点，经过归纳，构建了简单易操作的研究人员考核模型，能够实现对研究人员进行年度量化考核，便于根据考核结果对研究人员进行分类管理。从研究院持续发展展望的角度，研究院需要增加专业的智库运营管理人员，未来制定针对不同类别研究人员的分类考核指标体系。同时不断完善考核指标，建立一套有效的人才选拔、考核和激励机制，加强智能财务研究院人才队伍建设，增强培养高端研究人才的能力。另外改善智库运营模式，形成多渠道的经费保障机制，大力鼓励研究人员开展智能财务自主选题研究、构建开放型研究格局。