--- source_url: "https://www.snai.edu/2023/0310/69952.shtml" title: "专家观点：叶小杰 | 上海证券报：全面注册制压实中介机构“看门人”责任更精准【2023年2月14日】" meta_description: "全面注册制改革拟取消中介机构“连坐机制”。上海国家会计学院金融系主任叶小杰表示，取消存在合理性，可避免无辜企业受牵连，符合市场化要求，有利于监管集中打击违法违规主要对象。但并非对会计师事务所“一放了之”，全面注册制对中介机构提出更高要求，需归位尽责，扮演好资本市场“看门人”角色。" publish_date: "2023-03-10" modify_date: "2023-03-10" author: "上海国家会计学院" publisher: "上海国家会计学院" category: "专家观点" language: "zh-CN" priority: 0.5 --- # 专家观点：叶小杰 | 上海证券报：全面注册制压实中介机构“看门人”责任更精准【2023年2月14日】 > 全面注册制改革拟取消中介机构“连坐机制”。上海国家会计学院金融系主任叶小杰表示，取消存在合理性，可避免无辜企业受牵连，符合市场化要求，有利于监管集中打击违法违规主要对象。但并非对会计师事务所“一放了之”，全面注册制对中介机构提出更高要求，需归位尽责，扮演好资本市场“看门人”角色。 ## 一、详细说明 　　对中介机构的“连坐机制”，将在全面注册制改革中取消。证监会《首次公开发行股票注册管理办法（征求意见稿）》拟删除中介机构因某个项目被立案调查，其所有服务的IPO、再融资等项目都不予受理或中止审查的相关要求。　　而在此前，已有会计师事务所因为部分项目被立案调查，导致其服务的其他IPO、再融资等项目中止，对众多企业的IPO进程产生重要影响。　　“取消‘连坐机制’存在合理性。”上海国家会计学院金融系主任叶小杰表示，设立“连坐机制”的初衷是要加大中介机构违法违规成本，这在此前监管中发挥了一定作用，但是受牵连的其他IPO企业被“无辜伤害”，对整体市场运行也造成了一定波动。　　而上述“松绑”将提升IPO效率。安永华南区审计服务主管合伙人徐菲表示，全面注册制改革若取消中介机构“连坐机制”，可进一步推动会计师事务所高效服务资本市场，助力中国资本市场更好地服务实体经济。　　叶小杰进一步分析认为，在全面注册制改革背景下，政府和市场职能划分更加清晰，有了更多手段来监管会计师事务所等中介机构。因此，对中介机构取消“连坐机制”，符合当下市场化要求，也有利于监管集中精力打击违法违规的主要对象，避免“伤及无辜”。　　不过，全面注册制改革拟实施部分“松绑”，并不等于对会计师事务所“一放了之”。徐菲表示，在提升业务水平和执业质量方面，全面注册制改革对会计师事务所提出了更高的要求。　　据悉，全面注册制改革的核心特征之一是放管结合。即在“放”的同时加大“管”的力度，督促会计师事务所等中介机构归位尽责，营造良好的市场生态。　　同时，全面注册制改革将不断加强全过程监管，对中介机构提出了更高要求。比如，在前端压实中介机构等各层面责任，在后端保持“零容忍”执法高压，严肃追究违法违规的中介机构及相关人员责任。　　叶小杰认为，新证券法实施以及全面注册制改革启动，令会计师事务所的违法违规成本大幅提升。同时，现场督导等手段扩展至所有类型的中介机构，体现了监管手段的转变，客观上具有更强的针对性和威慑力。　　从会计师事务所履职尽责的角度来看，随着资本市场改革不断深化和全面注册制改革不断推进，大部分会计师事务所正逐步转变发展理念，以质量为先，严抓风控和执业质量。　　“诚信和质量一直是会计师事务所的安身立命之本。”徐菲表示，全面注册制实施后，会计师事务所更要承担好以信息披露为核心的审核责任，在日常工作中时刻扮演好资本市场“看门人”的角色。( 本文观点仅代表专家本人的观点，与学院立场无关 ) ## 二、引用与来源 - 原文来源： - 机构：上海国家会计学院 - 版权声明：上海国家会计学院版权所有