在12月7日举行的第七届智能财务论坛上，我院教授、智能财务研究院院长刘勤以“2024中国智能财务发展暨智能财务研究院年度工作报告”为题，从智能财务的发展、研究院的工作以及自主知识体系构建等方面做了报告。如下为报告的主要内容。

一、2024年智能财务的发展一年来，中国智能财务的发展生态发生了显著变化。根据智能财务生态图作为分析框架，可从政策法规的引领、经营生态的变化、理论研究的进展、数字技术的迭代、专业人才的培养等维度回顾2024年智能财务的发展情况。在政策法规方面，今年有几个尤为突出的热点。一是新质生产力的发展与推进，这标志着我国对于新兴生产力的重视达到了新的高度。二是“人工智能+”理念的提出，这一理念在今年的政府工作报告中得到了明确强调，预示着人工智能将与各行各业深度融合，开启新的发展模式。三是修订《会计法》，为会计行业的数字化转型提供了法律保障。四是新《会计信息化工作规范》的出台，进一步规范了数字经济环境下的会计信息化的工作。这些政策法规的引领，为智能财务的发展提供了坚实的政策基础。经营生态的变化同样值得关注。2024年，“数智化”和“智能向善”等概念成为年度社会流行语，反映了企业和社会对于数字化转型和智能技术应用的积极态度。同时，根据国家统计局的数据，人力资源成本的不断上升也促使越来越多的企业转向自动化和智能化，以降低运营成本并提高效率。此外，人工智能技术的飞速发展，特别是大模型的广泛应用，也为智能财务的发展提供了强大的驱动力。在理论研究方面，自2016年、2017年财务机器人概念提出以来，智能财务和智能会计的相关研究论文数量在呈现了几年的指数增长后，开始进入平台发展期。值得注意的是，智能财务、智能会计与人工智能管理会计、业财融合等领域的关联研究日益紧密，形成了跨学科的研究趋势。国内多家知名杂志也纷纷刊发了关于人工智能会计、智能财务的研究文章，为学术界和实践界提供了宝贵的参考。技术迭代方面，Gartner发布的科技发展趋势报告揭示了2024年影响世界的相关科技动态。其中，与人工智能相关的技术占据了重要地位。人工智能技术，特别是大模型技术的迭代，为智能财务的发展提供了持续的驱动力。同时，上海国家会计学院与研究院合作伙伴共同评选的影响会计行业的十大信息技术，也为把握会计行业的技术变革提供了重要依据。从2017年至2024年，技术的演变过程清晰地展示了会计人员对于新技术的关注点和未来趋势的预判。特别是金税工程、人工智能大模型、数据资产、财务数字员工等相关技术的快速发展，将对会计行业产生深远影响。在专业人才的培养方面，各高校已经积极响应时代需求，纷纷开设了智能财务、智能会计相关专业课程，为行业输送了大量专业人才。同时，研究院也积极参与其中，通过举办论坛、研讨会等活动，促进了学术界与教育界及实务界的交流与合作。

二、关于构建中国自主智能财务知识体系的思考习近平总书记在中国人民大学考察时强调，要加快构建中国特色哲学社会科学，归根到底是建构中国自主的知识体系。这一重要论述为我们指明了方向。知识体系是基于实践经验和知识成果提炼概括出的特定专业知识的总和。而中国自主智能财务知识体系则是对具有中国特色的智能财务进行全面深刻认识后获得的关于中国智能财务的整体性、系统性理论和实践知识的总结，该知识体系对指导智能财务转型与发展具有思想引领性价值。构建中国自主智能财务知识体系是当前的重要任务。在构建过程中，需要围绕中国特色的政治体系、发展模式、社会治理和创新机制来展开。具体来说，可以从以下几个方面入手：一是梳理和总结中国智能财务的实践经验和理论成果；二是借鉴国际先进经验和技术成果，但又不失中国特色；三是加强跨学科研究与合作，形成交叉融合的创新机制；四是注重知识体系的动态更新和持续优化，以适应不断变化的市场环境和技术趋势。同时，构建过程要注重知识体系的政治性、科学性、经济性、文化性、技术性和创新性，最后构建的一定是一个根基强、有实效、影响大、认可广、可持续发展的知识体系，这样才能够为智能财务的转型与发展提供思想引领和价值支撑。为此，我们将继续努力，不断探索和实践，为推动中国智能财务的发展贡献我们的智慧和力量。

三、研究院2024年度工作情况2024年研究院在智能财务领域取得了一系列发展进展。自2020年起，研究院开始发布研究发展树，以直观展示研究成果和发展方向。随着时间的推移，这棵树逐年茁壮成长，如今已枝繁叶茂。今年，研究院再次更新了这棵树，将最新的研究成果和蓝皮书、白皮书纳入其中。在人员构成方面，研究院的合作伙伴已增至17家，吸收了十批研究人员，成员总数超过500人。他们来自各行各业，包括教授、财务总监、会计师事务所合伙人、企业高管以及IT公司经理等。研究院的重点研究领域涵盖了应用实践、技术跟踪、理论探索、平台建设等多个方面。同时，研究院也非常注重法律法规和标准的建设工作，以确保智能财务的健康发展。在2024年，研究院发布了多项重点研究课题，包括智能财务共享平台构建研究、智能财务术语标准定义集、智能财务对现有法律法规的影响研究、大模型在智能财务领域的发展趋势研究、国内外智能财务发展比较研究、CFO 智能财务能力框架研究、电子凭证全生命周期智能财务应用场景研究、智能财务最佳实践的关键要素（成功因子）研究等。这些课题的研究成果将陆续发布，为行业提供有价值的参考。此外，研究院还积极举办各类论坛和活动，以推动智能财务的学术交流和实践探索。自2018年以来，举办了多场重要论坛，去年研究院开始加入世界人工智能大会，在世界人工智能大会中创新开辟智能财务论坛，不仅提升了智能财务在行业内的知名度，也为大家提供了与国际同行交流学习的宝贵机会。在报告发布方面，2024年研究院发布了2024年企业财务智能化现状调查、人工智能大模型财务应用蓝皮书、2024影响中国会计行业的十大信息技术评选报告等研究报告，为行业提供权威的数据分析和趋势预测。今年，研究院与金蝶公司特别出版了关于财务中台的书籍，为行业提供了实用的操作指南和理论支持。今年的智能财务最佳实践评选活动于6月启动，收到50多家机构报名申请，7月组织专家在上海国家会计学院初次投票，选出20名进入下轮评选。9-11月组织专家对20家机构进行了现场考察并召开复评会，评出最终20家获奖单位初步名单。11月末启动最佳实践的网上公众投票共获超过25多万票，今天公布20家最佳实践的评选结果与颁奖。展望未来，研究院将在2025年重点推进以下几项工作：一是发布智能财务相关的术语集，为行业提供统一的语言规范；二是建设智能财务知识共享平台（1期），实现研究资源的共享与交流；三是构建中国自主智能财务知识体系，为行业的长远发展提供理论支撑；四是积极参与行业技术标准的建设工作，推动智能财务的标准化进程；五是持续探索最佳实践的成功奥秘，为行业树立标杆和典范；六是持续出版专业研究成果，为学术界和实践界提供有价值的参考；七是办好系列智能财务论坛，促进学术交流与合作；八是与国外同行开展合作，汲取先进技术与经验。

(供稿：教研部）