上海国家会计学院、中国石油等共同主办的第七届智能财务论坛日前举行，与会者就“智能财务最佳实践与人才培养”议题展开圆桌讨论。

所在单位智能财务的亮点和特色

徐伟：首先，智能财务实践需紧密结合企业业务特点。复星在构建智能财务体系时，引入中台架构，通过前端系统接入数据，在中台进行统一处理，再输出至下游核算系统和数据管理会计系统，形成智能财务数据。这一实践已接入近千家企业，包括海外300多家，取得显著成效。其次，复星拥有多家上市公司，需遵守不同资本市场的监管要求。针对数据隔离、流程打通等进行了探索和实践，以适应各资本市场对数据监管和安全的差异性要求。再其次，复星近年来积极推动全球化业务，占比已超过 45%。在全球化管理过程中，智能财务面临语言、数据安全、会计准则和税法等挑战。结合国内实践和本地化工具、中介，逐步推进本地化进程。最后，智能财务实践需结合管理层要求。管理层关注财务效率、数据颗粒度和成本效益。通过业财自动化、规则引擎和核算自动化工具，大幅提前了数据呈现时间，满足了管理层对财务速度的要求。同时，通过建立数据中台，实现数据的定制化和组合性呈现，满足管理层对数据颗粒度的需求。在成本控制方面，探索低代码和开源应用，力求高性价比地推进智能财务。在具体应用方面，尝试新技术，如大模型在AI识别方面表现出色，能够高效准确地识别文本、图片和视频数据，为智能审核、支付和风控提供有力支持。

范中庆：平安金服财务服务中心在财务政策上有三大重点。首先，坚持以人为本，推动人机协同的全面发展与深化。2017 年起，引入RPA技术，并在资金、估值、总账、税务及费用管理等多个场景中应用。自 2022年起，开始探索有效管理RPA机器人，并据此研发了数字空间站。在此过程中，进一步优化费用管理流程，利用OCR 识别技术在前端进行扫描与识别，前置控制提单与预算审批，增强规则校验的精准度。目前，费用自动审核覆盖率已达50%，并在总账与资金管理方面持续探索直连与司库建设等优化方案。其次，重视数据的全面挖掘与价值提升。面对众多系统带来的低投产比问题，聚焦共享中心人员操作数据的挖掘。计划明年进一步深化大数据挖掘与模糊规则探索。最后，强调管理价值的展现。共享中心承载着集团降本增效、业务集中与风险可控的战略目标。

孙亮：中国金茂借鉴了财务共享中心的理念，通过整合多行业、多组织、多时空的资源，显著提升了财务处理效率。票据、资金、交付、报销及出纳等流程均集中至财务共享中心处理，减少了各场所需配备的收银人员，并大幅缩短了月底账务处理时间，个人报销周期从一周缩短至一天，有效提升了组织内部的集约化与效率。业务经营管理依据财务数据指标决策，这也是财务数字化工作的核心期望与目标。在地产项目的全生命周期中，从拿地、设计、建造、销售到交付，资金逐步转化为土地资源、资产，再通过资产的销售与运营重新转化为资金，实现了国有资本的保值增值。在此过程中，关注的关键指标包括投资投入产出比、资金周转效率及资产运营效率等。这些指标均得益于近年来构建的企业级信息化系统与智慧财务体系。通过该系统，能够实时获取并展现各级管理者所需的运营级数据。这些实时、准确的数据不仅提升了业务效率，也增强了管理者对数据的信任，进而推动了智能财务与信息系统建设的持续发展。

对财务人员人才技能和知识组合新要求的见解

张川：作为财务系统的用户，亲身体验了财务系统的频繁变革。无论是政府会计制度改革、预算一体化，还是智能报销系统的上线，都要求财务人员不断适应和学习。同时，系统间打通工作，尤其是跨部门的系统对接，都需要财务人员具备更强的协调能力和数据治理能力。未来财务人员需要具备交叉性和复合型的能力。随着智能财务时代的到来，需要培养更多能够适应新环境的人才。智能财务的发展对财会工作产生了深远的影响，可以协助财务人员完成部分繁琐的工作，但不能替代财务人员的职业判断。数智化时代财会人才培养要增加AI基础知识课程，更要注重培养学生的自我学习能力和创新精神。

上海国家会计学院在智能财务人才培养方面的解决方案，以及对企业人才培养痛点和堵点的理解

石坤：上海国家会计学院针对智能财务的发展趋势，开设相关课程和培训项目，旨在帮助财务人员提升数据分析、信息技术应用等能力。教务一部今年全年承接的培训人次达 3.5 万，涵盖人才培养和短期培训两大类。学员来自企业、政府及行政事业单位，行业分布广泛，企业规模和发展阶段各异，导致对智能财务的学习诉求存在显著差异，要求学院在培训中注重个性化与定制化。但今年学院观察到一些共性需求，如数据构建能力、数据分析能力和数据管理安全问题。在课程设置上，需关注这些共性需求，同时帮助解决学员在落地过程中的困惑。学院依托智能财务研究院平台，整合专家资源，深度解析案例，注重“一项一策”，根据学员需求进行定制化培训。在能力框架方面，自2007年起持续关注财务总监的能力发展，并定期更新迭代。近年来，数字化能力在能力框架中的重要性日益凸显，已被单独列为一个模块。在课程体系中增设专门数字化模块，并快速响应市场变化，更新课程内容。今年，生成式AI技术的应用成为学习的热点，相关课程占比达 IT 课程的30%。为满足学员需求，学院推动教师研究生成式大模型在财务领域的应用，并开发相关课程。

组织内部做哪些调整和创新，可以更好地支持财务部门人员能力提升和改进

范中庆：坚持以人为本，构建人员画像，全面捕捉操作数据，明确业务场景、流程、环节及要素，绘制出团队与个人的画像，为后续改进提供明确方向。同时，进一步研究了个人行为模式、工时效率及勤勉程度，以期在更多维度实现优化。在人员管理方面，财务共享中心人员面临标准化、规模化的挑战。其操作习惯、心态与能力需适应数字化转型的需求。为此，集团采取多项措施，包括培养数字化专才、实施骨干轮岗、加强产学研合作，以及将管理行为落到实处。人员未来场景需求与技术应用方面，传统的发展模式往往自上而下，从总部调研开始，逐步寻找业务场景并找到技术解决方案。为缩短这一过程，探索通过挖掘技术寻找触发诱因，无感知地捕捉各场景需求，并邀请外部厂商共同参与，更高效地推进数字化转型。

徐伟：近年来，复星集团结合业务发展的重点，积极推进全球化进程。在国际化过程中，财务管理遇到了诸多挑战。海外财务人员对于智能化的态度较为保守，需秉持开放学习的心态，勇于尝试，通过小成本、多维度的探索，逐步积累经验，使智能财务实践能够在国内外生根发芽，为企业海外业务的落地与价值创造提供有力支持。

孙亮：智能财务的实施并非要加剧内部竞争，而是旨在通过智能技术和数据赋能，提升企业的整体经营质量，促进企业健康良性发展，从而缓解内部竞争压力。这些工作均需财务、业务与技术团队紧密合作，共同挖掘数据价值，提升经营效率。复合型团队与人才的培养并非一蹴而就，而是需要通过不断的交流与磨合，逐步积累经验，形成创新思路。